Informes periciales en Valencia

¿Qué características tiene que cumplir?

A continuación, te damos a conocer las condiciones que requiere este documento.

Tipos de peritos

Cada caso es diferente, de ahí que sea necesario dividirlos según la naturaleza de los hechos que se deben estudiar. Por ello, encontramos distintos tipos de peritos. Para que te sea de mayor utilidad, los hemos ordenado según la frecuencia con la que toman parte en litigios empresariales.

1. Perito contable

Su especialidad son los aspectos financieros, ya sea de una empresa, una institución o una persona. Están formados para detectar delitos como la corrupción, la malversación o la desviación de fondos. El método más seguido por estos profesionales es el análisis de los libros de contabilidad y la recolección de pruebas.

Por otro lado, también se dedica a revisar el papel que un responsable económico está cumpliendo en la empresa y su influencia en las ganancias y las pérdidas. Se le puede requerir también para determinar si una empresa está siendo rentable, tarea que requiere un estudio de todos los departamentos del negocio.

Debes saber también que, en caso de disputa entre dos empresas colaboradoras, pueden llevar a cabo una importante labor extrajudicial. De esta forma, tienen la capacidad de mediar entre ambas para que estas lleguen a un acuerdo. Esto lo hace exponiendo el volumen de trabajo que aporta cada una para que lo puedan redistribuir.

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2. Perito tributario

En nuestro país, la fiscalidad está presente en el ámbito local, autonómico y nacional. Esto da lugar frecuentemente a confusiones, por lo que una empresa puede haber abonado sus impuestos en la entidad que no corresponda. Si se da el caso, necesitará contratar a un perito tributario que demuestre que ha cumplido con sus obligaciones, aunque de forma incorrecta.

A su vez, podemos encontrar especialistas en una sección concreta de la fiscalidad, o incluso en un impuesto determinado. Como te podrás imaginar, también están formados específicamente para la región en la que trabajan, ya que el sistema tributario español está muy descentralizado.

Si es nuestra empresa la que quiere reclamar ante Hacienda, nos apoyaremos igualmente en un perito. Este, tras recabar datos sobre los impuestos que hemos abonado, se reunirá con el abogado para que este estudie si una reclamación tiene posibilidades de éxito. Podremos, de esta manera, recuperar dinero que hayamos pagado de más.

3. Perito economista

Se centra en el ámbito económico y financiero, ya sea de autónomos o empresarios. Sus funciones son muy variadas, ya que puede revisar las cuentas de una compañía para detectar irregularidades o analizar si un despido se ha efectuado de la manera correcta o no.

Por otro lado, valora el alcance del daño por lucro cesante y, si es necesario, estima la cantidad que se debe reclamar a otro negocio o a un trabajador por daños y perjuicios (mala praxis, competencia desleal, etc.). Realiza también los informes que planifiquen un concurso de acreedores o que reflejen el estado de una inversión.

Las auditorías son procedimientos muy comunes para este tipo de técnicos. Así, pueden revisar las facturas para detectar sobrecostes o cualquier otra pérdida de dinero evitable. Son, por tanto, esenciales a la hora de garantizar que un negocio es rentable e identificar en qué aspectos se puede ahorrar.

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4. Perito judicial

A estas alturas, probablemente ya conozcas las funciones de este profesional, ya que es al que hemos hecho referencia a lo largo de todo el artículo. De este modo, se encarga de proporcionar al juez los informes que le ayuden a emitir un veredicto dando certeza de los hechos que tuvieron lugar.

Se hace cargo, entre otras cosas, de recolectar pruebas, custodiarlas y gestionar la cadena de preservación. Este tipo se divide, a su vez, en peritos especializados en criminalística, comercio, comunicaciones, industria o caligrafía. Es, por tanto, un elemento de apoyo en el proceso judicial que debe ser imparcial, objetivo y riguroso.

De igual modo, también tienen peso en las situaciones extrajudiciales. Por ello, pueden tratar de mediar entre ambas partes o incluso hacer un informe encargado por las dos. Igual que los abogados, intentan primero no llegar a juicio, puesto que es una solución más rápida, económica y, en la mayoría de los casos, satisfactoria.

5. Perito arquitecto

También denominados peritos técnicos, estudian una infraestructura para encontrar deficiencias de construcción. Investigan, igualmente, posibles problemas en la cimentación y comprueban que se disponga de las licencias urbanísticas correspondientes. A su vez, estudian las contrataciones y subcontrataciones que han tenido lugar.

Sus informes sirven para paralizar una obra en curso o para demandar por una ya finalizada. Tienen un papel muy importante en la seguridad laboral, pues son los que prueban la existencia de un accidente de trabajo (resbalón, caída, etc.) en un entorno de riesgo como es el de la construcción.

Cuando un negocio sufre daños en su estructura como consecuencia de una mala planificación, es este profesional el encargado de hacer un informe que detecte las irregularidades cometidas en su construcción. Así, puede solicitar compensaciones por daños y perjuicios, así como por el tiempo que la actividad laboral ha estado paralizada por las tareas de rehabilitación.

6. Perito tasador

En el caso que nos ocupa, este profesional no está siempre relacionado con disputas en los tribunales, sino que puede ser necesario para diversas gestiones. Su campo de acción está relacionado con el valor de inmuebles, mobiliario o de cualquier otro bien. Por ello, una persona puede necesitarlo si va a vender su empresa.

Asimismo, en caso de robo o desperfectos, debe averiguar el valor de los bienes afectados. Después, elaborará un informe explicando que, tras haber seguido métodos aprobados en su profesión y reconocidos por la ley, está en disposición de afirmar que la cantidad que aparece en dicho documento es la más exacta posible.

Un aspecto que te interesará conocer es que, además de formación para ser perito, este profesional en concreto necesita disponer de estudios acerca de los elementos que va a tasar. Por ejemplo, para tasar obras de arte necesitará estudios de Historia del Arte. Si se trata de dispositivos informáticos, requiere tener estudios superiores de la misma temática.

7. Perito calígrafo

Muchas compañías necesitan contratar a uno de estos profesionales para demostrar que un documento ha sido falsificado (fraude documental). Realizan, para ello, estudios sobre el tipo de tinta utilizado, el papel, etc. Puede jugar un papel importante en los contratos, ya que se encargan de demostrar que la firma que aparece no ha sido imitada.

De la misma forma, hacen estudios sobre el trazo de un individuo. Para ello, utilizan técnicas tan sofisticadas como la topología (cálculo de la presión sobre el papel de un individuo a la hora de escribir) o la prueba de velocidad (identifican el tiempo que tarda una persona en escribir). También pueden hacer una versión en 3D de una firma o un escrito.

Modelos de informes periciales

En esta sección te detallamos las partes que tiene que tener un informe pericial. Claro está que cada especialidad tiene sus particularidades, por lo que puede que encuentres un informe que tenga una división diferente o que incluya más apartados.

Ejemplos de informes periciales

La mejor forma de que lo tengas todo claro es mediante una serie de ejemplos que ilustren la información que te hemos dado a lo largo de este artículo.

A la hora de explicarte el contenido de las distintas secciones de cada informe, obviaremos la presentación de datos del autor y la descarga de responsabilidad, pues son elementos que aparecen casi siempre de la misma forma.

Ejemplo 1 – Incumplimiento de contrato verbal

Antes de comenzar con esta ilustración, debemos explicarte que, a pesar de lo que se piensa comúnmente, un contrato verbal es perfectamente válido (excepto los casos que la ley obliga a tener por escrito). Por tanto, una persona (o una empresa) puede demandar a quien lo incumpla.

En el caso que nos ocupa, una empresa ha denunciado a otra por finalizar unilateralmente el contrato de cooperación que ambas mantenían. Por tanto, el informe se encarga de estipular la cantidad que perderá el negocio demandante por dejar de vender los productos que la otra le proporcionaba. De este modo, sabrán qué capital se debe exigir.

La siguiente sección detalla la documentación que la empresa que ha encargado el informe ha proporcionado, como los libros de cuentas, diversas facturas y el burofax que la compañía demandada envió para comunicar la terminación del contrato. Asimismo, el perito afirma haberse asegurado de que dichas pruebas son verdaderas.

Como te podrás imaginar, la sección que explicita los resultados es la más extensa (ocupa casi tres cuartas partes del total). En este caso, el cliente le ha encargado un informe sobre el volumen de negocio que suponían cinco artículos en concreto. Cada uno ocupa una página y se acompaña de tablas y cifras.

Este dictamen tiene una particularidad, y es que no existe una conclusión como tal. Esto puede suceder a veces, sobre todo cuando los resultados se han ido exponiendo a lo largo de la exposición de hechos y de una forma tan ordenada (una página para cada producto). Finalmente, encontramos la firma, la fecha y la codificación del trabajo en concreto.

Ejemplo 2 – Plagio

Vamos a ponerte en situación: toda empresa debe estar vigilante para que no le hagan plagio, ya sea de su página web, de un software creado por esta misma o de una campaña publicitaria. En este caso, una compañía ha denunciado a otra por copiar ilegalmente un anuncio y desea obtener una compensación económica.

Comenzamos, nuevamente, con el encargo. Esta vez, el autor debe averiguar cuánto dinero ha ganado el demandado a costa de su cliente. Parte, para ello, de la documentación que indica que es el demandante quien dispone de los derechos de esa campaña. A su vez, tiene que investigar las ganancias que le correspondían a su cliente pero, por el plagio, ha obtenido la otra empresa.

La metodología seguida, por su parte, se explica de manera profundizada, afirmando que se han usado programas de cálculo especializados (se indican incluso los datos introducidos). Como te podrás imaginar, también se explicitan los documentos analizados y una copia de cada uno situada en el anexo.

Debido a la especial complejidad de este caso, los resultados aparecen distribuidos en dos secciones: una de resumen (establece el capital que se solicita como indemnización) y otra que explica la anterior de forma muy detallada. Esta última, a su vez, está también dividida en una sección dedicada a los perjuicios que ha sufrido la compañía demandante, y otra con los beneficios de la otra.

Asimismo, la conclusión tampoco está presente en este documento. El motivo, frecuentemente, es que no hay nada que afirmar o negar, sino que el resultado de la investigación es una cifra (monetaria, en este caso). Dicha cantidad se ha podido ir desgranando a lo largo del informe, por lo que no es necesario repetirla.

Ejemplo 3 – Competencia desleal

Esta situación es una de las más comunes. Esta vez, una empresa ha demandado a otra por hacerle competencia desleal. Teniendo en cuenta lo complejo que es este delito desde el punto de vista del Derecho mercantil, necesita un informe que avale las pérdidas que esta práctica ilegal le ha ocasionado, así como la indemnización que podría corresponderle.

Al principio encontraríamos la sección que expone el encargo. El perito, tras comprobar que se le requiere analizar el balance de cuentas, la facturación y los documentos que acreditan el cambio de clientes hacia la otra empresa, decide que se considera capacitado para afrontar la tarea. Manifiesta, como en otros casos, que confía en que esos registros sean suficientes.

Durante todo su informe, va detallando la bajada en la facturación por cada cliente que la empresa ha perdido en beneficio de la compañía demandada. Todo esto lo basa en gráficas y tablas, y lo acompaña después de una anotación que lleva al anexo, donde se puede encontrar una copia de los libros de cuentas.

Posteriormente, realiza un balance de todas las pérdidas que ha sufrido su cliente. La suma de todas ellas aparece al final de los resultados y, de manera adicional, encontramos la cantidad que se ha calculado para la indemnización. Esta no debe ser demasiado exagerada para que no perjudique a la credibilidad de la empresa.

Ya en las conclusiones se expone que, a lo largo de la investigación, el perito ha podido comprobar que, efectivamente, la empresa se ha visto perjudicada. Así, este informe serviría para corroborar hasta qué punto ha soportado daños económicos esta compañía, por lo que requiere una compensación al causante.

Ejemplo 4 – Ataque informático

Este es el supuesto más infrecuente de los que te hemos explicado, pero estaría bien que lo conocieras. En la situación que nos ocupa, un trabajador ha realizado un ataque informático a la empresa a modo de represalia por haber sido despedido. La compañía quiere demostrar el perjuicio que esto ha causado y cuánto dinero les ha hecho perder.

Por todo lo anterior, contratan a un perito que analice las pérdidas económicas que ha supuesto paralizar la actividad laboral hasta que el hackeo fue solucionado. También quieren reclamar una compensación por los problemas que todo esto causó en sus clientes, la pérdida de reputación y el gasto en contratar a un informático que solucionara el ataque.

En la sección de documentación proporcionada, encontramos que el perito dispone del informe hecho por el informático y las reclamaciones de los clientes. Debe hacer, además, una comparación entre la facturación de un día normal y la del día en el que tuvo lugar el ataque. Así podrá averiguar la cantidad de dinero perdida (además de la que supondrá recuperar el tiempo).

Los resultados son claros: se corrobora que el ataque partió del ordenador que estaba usando la persona demandada a la misma hora que las cámaras de seguridad lo grabaron utilizándolo. Después, se expone la cantidad de dinero que no se generó ese día y se calcula una indemnización de daños y perjuicios por todo lo demás.

Como has podido ver a lo largo de esta guía, los informes periciales son indispensables para cualquier proceso judicial o extrajudicial. Recuerda la importancia de contar con el apoyo de un técnico especializado en tu caso. Cualquier problema que hayan causado en tu empresa puede ser reclamado a su causante para que lo compense.